动漫巴士

第一章 总则

第一条 为规范学院财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《高等学校财务制度》及《动漫巴士 财务管理办法》等规定，结合学院实际，制定本办法。

第二条 本办法主要适用于各类校拨行政性经费和专项经费（以下简称校拨经费）的财务管理。院长是学院财务工作第一责任人，对学院财务活动负总责。

第三条 行政副院长为学院财务负责人，在院长领导下处理日常财务管理等财务工作。

第四条 学院实行"统一领导、集中管理、分级负责、有效监督"的财务管理体制，坚持规范高效、公开透明的原则，严格执行学校各项规章制度。

第五条 党政联席会是学院财务管理的最高决策机构，负责审议重大财务事项。

第二章 职责分工

第六条 院长主要职责：

（一）领导学院预算编制与决算工作；

（二）行使学院财务支出的最终审批权；

（三）组织实施党政联席会作出的重大财务决策。

第七条 财务负责人（行政副院长）主要职责：

（一）组织编制学院预算草案和决算报告；

（二）审核学院所有校拨经费的支出；

（三）代表学院签署经济合同；

（四）承担学校要求的其他项目经费审批手续。

第八条 项目负责人负责经费的合规使用，并履行经费报销的终审签字手续。

第九条 业务分管副院长为业务范围内财务分管负责人（简称“分管负责人”），负责对分管领域内的经费使用进行审核签字。

第十条 学院设专职财务秘书，负责日常报销、票据审核、账务登记等具体工作。

第三章 支出管理

第十一条 校拨经费支出按以下审批权限和程序执行：

（一）单笔5万元以内的经济活动，由项目负责人或业务分管负责人提出申请，由财务负责人审批同意后，方可执行；

（二）单笔5万元（含）以上的经济活动，由项目负责人或业务分管负责人或财务负责人提出申请，须经党政联席会审议通过后，方可执行；

（三）所有支出均须经项目负责人、分管业务负责人、财务负责人依次完成审核签字程序；

（四）审批角色身份重合时，同一职务身份仅需签署一次；

（五）纪委对经济活动履行监督职责。

第十二条 所有报销必须凭真实、合法、完整的原始凭证，按规定程序办理。

第十三条 专项经费必须专款专用，单独核算，接受监督检查。

第四章 预算管理

第十四条 学院预算编制坚持"量入为出、收支平衡、保证重点、勤俭节约"的原则。

第十五条 预算一经批准，必须严格执行。确需调整的，应按程序报批。

第十六条  预算执行中，因突发、紧急事项确需使用资金且无法提前纳入预算的，可按以下紧急程序办理：
（一）由经费使用部门提出书面申请，说明事由、金额及紧迫性；
（二）单笔金额在5万元以内的，经业务分管负责人审核同意后，报财务负责人及院长共同审批后先行执行；
（三）单笔金额在5万元（含）以上的，须经党政联席会审议通过后执行；
（四）所有通过紧急程序执行的支出，须在事后10个工作日内，按本办法第十一条的规定补办完整的审核审批及报销手续，并计入相应项目预算执行情况。

第十六条 学院应定期分析预算执行情况，年度终了应及时编制决算。

第五章 采购与合同管理

第十七条 单笔或累计5万元（含）以上的采购，须成立采购工作小组集体研究。采购工作小组由财务负责人、项目负责人、分管负责人、行政办公室人员组成，纪委监督人员须在场，采购结果形成书面建议报党政联席会审议决定。

第十八条 学院对外签订经济合同，应按照本办法第七条规定，由财务负责人代表学院签署，并加盖学院公章或合同专用章。

第六章 附则

第十九条 本办法自发布之日起实施。